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你不得不知的公对私转账风险

发布:2018-12-06 19:15      来源:爱员工
你不得不知的公对私转账风险

12月起税务严查的重点对象——公对私、私对公转账

不管是公司账户还是个人账户,一旦被银行检测到资金流向异常,就很有可能会被严查!

公对私转账即企业或公司账户对私人账户转账的行为。

1、国家明确规定:原则上一般的公司账户不能直接对个人账户进行转账。

2、银行也有严格的限制性规定:公司通过网上银行可以向个人支付,但需要提供相关资料,否则银行有权拒绝处理。


既然公对私账户转账规范这么严格,

为什么还是有很多公司会存在这样的情况呢

原因很简单——避税嘛!

那么公对私转账有哪些法律风险呢

小编课堂上线


挪用公款


1、公对私转账,存在挪用公款的风险。

前段时间某公司财务人员挪用巨额公款打赏网络直播平台主播的案子就是典型代表。公司账户的资金往来一般是有票据存根可查的,根据法律规定,公司的资金往来必须受到监管,不可挪作私用,一旦被发现有挪用公款的行为,严重的可能会触犯刑法,受到刑事的制裁。

偷税漏税


2、公对私转账,存在偷税漏税的风险。

公司财务做账都需要有原始的票据凭证,很多通过个人账户转出去的款项账面不透明,没有依法纳税的凭证,很有可能不会提供增值税发票,这就会给企业招来偷税漏税的嫌疑,一些企业将公账户中的业务往来资金通过转移到公司法定代表人、财务主管、会计等个人名下账户进行结算,形成公司公司内部的隐秘账本,具有明显的逃避税收征管的意图,一旦被查,企业将会面临补缴偷逃的税款和缴纳巨额的罚款,如果以往存在偷税偷税的行为曾受到过税务机关的行政处罚,那么继续实施此行为者造成严重后果的将被以逃税罪处以刑罚。

洗钱嫌疑


3、公对私转账,存在被怀疑为洗钱的风险。

不少人通过成立空壳公司,以正常经营的名义将来路不明或违法所得的资金通过对公账户与对私账户间进行划转,以达到其洗钱的目的。如今,银行都会建立反洗钱监控系统,如果个人账户大额收款累计次数过多,就会被银行列为重点监控对象,排查是否存在洗钱的可能。(注意:会被列入重点监控对象的不仅仅是金额大,还包括一年内收款次数多的对象)根据大额支付交易的规定:个人银行结算账户之间以及个人银行结算账户与单位银行结算账户之间存在金额20万元以上的款项划转属于大额交易,个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付属于可疑交易。


自打金三启用以来,已经有很多企业因为历史资金流水不明,被系统通过税务申报的数据排查出了问题,有虚开发票用来抵税的,也有压根没有入账的不明收支,都被要求补缴税款几十上百万,不补?那就只能等着上门来搬账本吧!

由此可见,

公对私转账存在的风险不容小视,

公司业务往来一定要按照规定走公账,不能抱有侥幸心理

为了一时的小利而断送了公司长远的未来

一份合规税务筹划就显得特别重要

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关键词:
公对私转账、风险