个人独资企业避税,如何合理避税?

发布2019-01-16 00:53:18·来源:爱员工

个人独资企业避税,如何合理避税?

个人独资企业只交个人所得税,不交企业所得税。根据《中华人民共和国企业所得税法》第一条 :在中华人民共和国境内,企业和其他取得收入的组织(以下统称企业)为企业所得税的纳税人,依照本法的规定缴纳企业所得税。 合伙企业不适用本法。


个人独资企业是指由个人出资经营,归个人所有和控制、由个人承担经营风险和享有全部经营收益的企业。它虽然是企业,但实际上它是比照个体工商户的生产、经营所得征收个人所得税。这是因为个人独资企业不是企业法人,不符合企业所得税法中企业所得税纳税人必须具有法人资格的规定。既然是按照征收个人所得税,那么个人独资企业需缴纳的税种有,增值税、城建税、教育费附加、地方教育附加、个人所得税等,不需要缴纳企业所得税。个人独资企业避税具体需要缴纳的税种根据企业的经营情况而定。

成为个人独资企业后,要缴纳多少税呢?

个人独资企业以投资者为纳税义务人,比照个体工商户的生产、经营所得,适用5%~35%的五级超额累进税率计算征收个人所得税。

个人独资企业的个人所得税征收方式可以按查账征收也可以是核定征收。

年应纳税所得额=收入总额—成本—费用—损失—准予扣除的税金。

年应纳税额=年应纳税所得额×适用税率(百分之五至百分之三十五的超额累进税率)-速算扣除数

假如一家个人独资企业全年应纳税所得额是20万,那么应缴纳的个人所得税=200000*35%—14750=55250元

另外,个人独资企业可以是小规模纳税人也可以是一般纳税人。

小规模纳税人的认定标准是:销售服务、无形资产或者不动产应税行为的年应征增值税销售额在500万以下或销售货物及劳务的应税行为的年应征增值税销售额不超过80万(生产企业为50万)的纳税人为小规模纳税人。原来是小规模纳税人的个人独资企业如果超过了这个标准将会强制转为一般纳税人。

假如个人独资企业想要成为一般纳税人,只要会计健全,并能够提供准确税务资料的也可以申请转为一般纳税人。

再说下个人独资企业的有什么避税的好处吧,个独其实很好理解,就是当个人收入较高的情况下,可以自己成立一家公司,把个人收入转为公司营业收入,而在税收洼地注册公司的话,还能享受一定的税收优惠政策或者返税福利,而且,个人独资企业合理避税的好处不止这一个。

普通人是先挣钱,交税,然后再靠剩下的钱过日子;而企业是先挣钱、再花钱,最后再对花剩下的钱交税。所以,你开个公司,就可以在交税前,把很多钱名正言顺的提前花掉了。比如借着开会的名义度个假啦、借着联络客户的名义吃喝玩乐啦、借着公司发展需要的名义买车买房啦…只要你能想到的、合法的,都可以。

举个例子,小明是某家公司的设计师,月工资3W,个人所得税率为25%,速算扣除率为1005,通过计算可得小明每月需交个人所得税为:(30000-3500)×25%-1005=5620元。

如果小明成立一家个人独资企业,每月收入为3W元不变,为增值税小规模纳税人,核定征收个人所得税。税务局认定小明的设计行业为其他行业,核定其应税所得率为10%,那小明每月所交的个人所得税为:30000×10%×5%=150元。对于注册个人独资企业避税,爱员工企业税务筹划还是很不错的。以上就是爱员工税务筹划平台整理的个人独资企业避税,如何合理避税的方法。

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