天网恢恢!涉案18家企业负责人被捕羁押

发布2019-03-20 20:05:52·来源:爱员工

  宁波破获一起针织企业出口骗税大案,涉案金额3.3亿元,两名核心人员相继落网,其中一人日前被以虚开增值税专用发票罪判处有期徒刑7年,并处罚金20万元。涉案18家企业的法定代表人和实际经营人均以涉嫌犯虚开增值税专用发票罪被抓捕羁押。


该案是一起针织行业出口骗税大案,属于团伙作案,目前已查明涉案金额高达3.3亿元,涉案团伙的两名核心人员已经落网,18家企业牵涉其中,这些企业的法定代表人和实际经营人均以涉嫌犯虚开增值税专用发票罪被抓捕羁押。看到一个个认识的同行被捕,当地不少针织行业企业人员受到震动,慨叹“守法重要,要引以为戒”。


查处骗税案件通常先查“票”,虚开增值税专用发票是骗取出口退税的上游违法行为,查处虚开是实现骗税行为全链条打击的必要环节。虚开、买单配单,是犯罪分子常用的骗税手段。本案的破获充分发挥了税务、公安、海关、人行四部门优势,形成防范和打击出口骗税和虚开增值税发票的工作合力。


虚开增值税专用发票罪的主体包括增值税一般纳税人、小规模纳税人和非增值税纳税人。从主体资格上来看,可将其分为三类。


一、是有权出售增值税专用发票的税务机关及其工作人员。在整个虚开增值税专用发票罪总数上,这种主体实施此种犯罪所占比例较少,但仍时有发生。


二、是具有增值税一般纳税人资格的单位和个人。此种主体实施本罪有两种情况,一是为了销售货物,为他人开具“大头小尾”的发票,或者为了多抵扣税款,在购进货物时请他人为自己虚开增值税专用发票。一种是用本单位领取的增值税专用发票,以收取“开票费”为条件,到处为他人虚开增值税专用发票,牟取暴利。


三、是不具有增值税一般纳税人资格的单位和个人。这些单位和个人,有的通过非法手段,如盗窃、骗取、抢劫、抢夺等获取增值税专用发票;有的则通过拾取、他人赠与、他人转让等方式获得增值税专用发票,然后虚开,借以牟利。他们虚开使用的目的也各不相同,有的是为了自己虚开以骗税、偷税等;有的是为他人虚开以牟取“开票费”等。


虚开增值税专用发票犯罪手段也是多种多样的,主要表现为以下五种:


一是开具“大头小尾”的增值税专用发票。这种手段是在开票方存根联、记帐联上填写较小数额,在收票方发票联、抵扣联上填写较大数额,利用二者之差,少记销项税额。开票方在纳税时出示记帐联,数额较小,因而应纳税额也较少;收票方在抵扣税款时,出示抵扣联,数额较大,因而抵扣的税额也较多。这样开票方和收票方都侵蚀国家税款。


二是“拆本使用,单联填开”发票。开票方把整本发票拆开使用,在自己使用时,存根联和记帐联按照商品的实际交易额填写,开给对方的发票联和抵扣联填写较大数额,从而使收票方达到多抵扣税款,不缴或少缴税款的目的,满足了收票方的犯罪需要,促进了自己的销售。


三是“撕联填开”发票,即“鸳鸯票”。蓄意抬高出口货物的进项金额和进项税额。


四是“对开”。即开票方与受票方互相为对方虚开增值税专用发票,互为开票方和受票方。


五是“环开”。即几家单位或个人串开,形同环状。值得注意的是在虚开增值税专用发票罪中,无论是在真的增值税专用发票上虚开,还是在伪造的增值税专用发票上虚开,只要达到法律规定的定罪标准,都应以虚开增值税专用发票罪定罪处罚。


税务局良心赠言...

放水养鱼---各种优惠政策惠泽九州

四面埋伏---银行+发票+物流+合同四位一体

守株待兔---万事俱备只待个别自作聪明之徒装枪

引蛇出洞---政府福利政策多多总有不安生者以为法外无天

关门打狗---金税三期+大数据让机会主义者坐以待毙

秋后算账---买卖发票的最高7年牢狱之灾


2019年作为打骗打虚两年专项行动收官之年,税务稽查比例的提高,充分说明打击态势高压不减,建议企业合法经营、真实交易和出口,切勿触碰虚开骗税红线,财务朋友们还是且行且珍惜!稍有不慎就会陷入深渊啊啊啊!!!


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